持牌会计师
由香港持牌执业会计师进行核数，确保审计报告合规有效
合规申报
按时向税务局提交报税表及审计报告，避免逾期罚款和税务风险
离岸豁免
协助申请离岸利得税豁免，合法降低税务负担，节省运营成本
风险防控
专业税务筹划，提前识别税务风险，避免因不合规而产生的处罚
审计报税服务内容
香港有限公司每年必须进行审计并申报利得税，我们为您提供全流程服务
📊 核心数据速览
- 香港公司首年审计报税费用约 8,000-25,000 港币，视营业额及交易复杂度（基于鑫百顺 2024-2025 年报价）
- 利得税税率：首 200 万利润 8.25%，超出部分 16.5%（依据 2025-2026 课税年度税率）
- 审计报告必须由香港持牌 CPA 出具，无审计报告的税表提交可被处罚（依据税务局条例）
审计报税服务项目
💰 利得税两级制（2026年更新）
香港自2018年起实施利得税两级制，有效降低中小企业税务负担：
注：关联企业仅限一家享受8.25%优惠税率。离岸利润如成功申请豁免，则无需缴纳利得税。
📊 利得税计算示例
例1：公司年利润 HK$150万
应缴税款 = 1,500,000 × 8.25% = HK$123,750
例2：公司年利润 HK$300万
首200万税款 = 2,000,000 × 8.25% = HK$165,000
超过部分税款 = 1,000,000 × 16.5% = HK$165,000
总税款 = HK$330,000
香港公司零申报风险详解
了解零申报适用条件，避免因不当申报导致的严重后果
✅ 零申报适用条件（需同时满足）
- 在香港没有经营任何业务
- 没有开立银行账户或银行账户无任何流水
- 没有签署任何商业合同
- 没有购买或销售任何商品/服务
- 没有在香港雇佣员工
- 没有在香港拥有或租赁办公室
- 没有持有任何资产或负债
⚠️ 注意：有限公司即使做零申报，仍需提交经审计的财务报表，只有符合特定条件的休眠公司才可申请豁免审计。
⚠️ 错误零申报的风险
💡 正确的税务申报方式
📌 有业务但利润为零
如公司有业务运作但亏损或利润为零，仍需进行审计并提交报税表，不可直接零申报。
📌 有业务且有利润
需进行审计并申报利得税，如符合条件可申请离岸豁免，合法降低税负。
如公司已有业务但误做零申报，建议及时主动补报，可减轻处罚。
香港离岸豁免申请条件与流程
了解离岸豁免申请要求，合法降低税务负担
✅ 离岸豁免申请条件
申请离岸豁免需证明公司的利润完全来自香港以外地区，税务局会综合考虑以下关键因素：
📋 离岸豁免申请流程
💡 离岸豁免申请注意事项
- 申请时间：通常在提交审计报告和报税表时同时申请
- 审批周期：税务局审查时间通常为3-6个月，复杂案件可能更长
- 费用：离岸豁免申请需额外费用，包含会计师专业服务费
- 持续合规：每年需重新申请，业务模式变更需及时披露
- 拒绝风险：如税务局认为证据不足，可能拒绝豁免申请
香港公司税务筹划策略
鑫百顺专业会计师团队为您提供合法合规的税务优化方案
💰 税务筹划核心策略
💡 税务筹划注意事项
- 合规为先：所有税务筹划必须在香港税务条例框架内进行，不得虚构交易或隐瞒收入
- 提前规划：税务筹划应在业务开展前进行，事后调整可能被视为避税行为
- 保留凭证：所有费用扣除需保留完整凭证，税务局可能抽查核实
- 专业咨询：建议在制定税务策略前咨询专业会计师，避免违规风险
鑫百顺持牌会计师团队拥有丰富的税务筹划经验，已成功协助上千家企业实现合法税务优化。
香港公司审计合规趋势与注意事项
了解最新合规要求，做好审计准备
⚠️ 当前审计合规重点关注事项
📌 电子发票合规要求
- 税务局对电子发票监管日益加强，要求保留完整电子记录
- 电子发票需包含唯一识别号、交易日期、金额等要素
- 建议使用符合标准的电子发票系统，确保记录可追溯
📌 CRS申报合规要求
- CRS申报要求持续严格，信息披露更详细全面
- 需提供受益所有人完整信息，包括控制链证明
- 务必按时申报，逾期可能面临罚款及合规风险
📌 离岸豁免审核要点
- 税务局对离岸豁免申请审核日趋严格
- 需提供更详细的业务证明文件，证明利润来源地
- 建议提前准备，确保资料齐全、逻辑清晰
📌 审计报告披露要求
- 审计报告需包含更多披露内容，透明度要求提高
- 对持续经营假设评估要求更高，需提供充分证据
- 关键审计事项披露更详细，需说明应对措施
💡 鑫百顺提醒：建议您及时关注税务局最新公告，提前准备审计资料，确保合规申报。如有疑问，请联系我们的专业会计师获取详细解答。
五步完成审计报税
专业会计师全程跟进，确保合规高效
资料收集
收集银行月结单、销售发票、采购单据、费用凭证等财务资料
会计整理
整理账目，编制财务报表，包括资产负债表和利润表
审计核数
持牌执业会计师进行审计，出具专业审计报告
税表填报
根据审计结果计算应缴税款，填妥利得税报税表
申报提交
将审计报告及报税表提交税务局，完成合规申报
香港公司审计流程详解
了解审计的每个环节，做好充分准备
📋 第一步：资料收集与整理
审计开始前，需收集整理完整的财务资料，确保审计顺利进行：
- 银行月结单：全年所有银行账户的月结单及对账单
- 销售单据：销售发票、合同、提单、报关单等
- 采购单据：采购发票、合同、付款凭证等
- 费用凭证：租金、薪金、差旅费、办公费等支出凭证
- 公司文件：注册证书、商业登记证、公司章程等
- 其他资料：存货清单、固定资产清单、员工名册等
📊 第二步：会计账目整理
专业会计团队根据收集的资料整理账目，编制财务报表：
- 编制记账凭证：将原始凭证录入会计系统
- 登记账簿：登记总账、明细账、日记账等
- 编制财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表
- 核对账目：确保账实相符、账账相符
🔍 第三步：审计核数
持牌执业会计师对财务报表进行审计，出具审计意见：
- 了解企业：了解公司业务模式、内部控制制度
- 风险评估：识别重大错报风险领域
- 实质性测试：对财务数据进行抽样测试
- 获取审计证据：函证银行、客户、供应商
- 形成审计意见：出具无保留/保留/否定/无法表示意见
📝 第四步：税务申报
根据审计结果计算应缴税款，填妥报税表提交税务局：
- 计算应评税利润：根据香港税务条例调整会计利润
- 填妥报税表：填写利得税报税表（BIR51/BIR52）
- 准备税务计算表：详细说明税务调整项目
- 提交税务局：在规定期限内提交报税表及审计报告
- 缴纳税款：根据税务局评税通知书缴纳税款
💡 审计时间周期
收费标准
根据业务复杂程度定价，透明无隐藏费用
💰 审计费用影响因素
- 营业额规模：营业额越大，审计费用越高
- 交易复杂度：交易笔数多、业务类型复杂会增加费用
- 行业类型：金融、贸易等行业审计要求更高
- 是否申请离岸豁免：离岸豁免需额外费用
- 审计时间：加急审计需额外费用
- 财务资料完整性：资料不齐全会增加整理成本
- 公司架构：集团公司需合并审计，费用更高
- 其他因素：是否需要英文审计报告等
鑫百顺提供免费审计费用评估，根据您的实际业务情况给出准确报价。
* 以上价格仅供参考，实际费用根据公司营业额、交易笔数、业务复杂程度等因素确定，以签约为准。欢迎联系我们获取免费评估报价。
香港公司审计报税常见问题
解答您关于审计报税的常见疑问
新成立的香港公司，通常在公司成立后第18个月会收到税务局发出的第一份利得税报税表。收到报税表后须在1个月内填妥交回。首次报税的时间相对宽裕，建议提前准备财务记录，以便顺利完成首次审计和报税。
零申报（即申报公司无应评税利润）适用于公司在本评税年度内没有任何经营业务、没有银行流水、没有签署合同、没有购买或销售行为的情况。需要注意的是，有限公司即使做零申报，仍需提交经审计的财务报表（即仍需做审计），只是利润为零。只有符合特定条件的休眠公司才可申请豁免审计。
申请离岸豁免需证明公司的利润完全来自香港以外地区，主要判断标准包括：①合同不在香港签署；②客户不在香港；③没有在香港设立办事处或雇佣员工；④货物不经过香港；⑤不在香港提供服务等。税务局会综合考虑所有因素，建议在申请前咨询专业会计师评估可行性。
不报税的后果严重：①逾期未交报税表，最高罚款HK$10,000及加税3倍；②税务局可发出估计评税，金额可能远高于实际应缴税款；③长期不处理可能被起诉，最高罚款HK$25,000及监禁3年；④银行可能冻结公司账户；⑤影响公司信誉和董事个人信用。建议务必按时合规报税。
审计费用取决于公司业务复杂程度、营业额、交易笔数等因素。一般零申报或小额营业额的公司，审计费用从¥3,800起；营业额较大、交易频繁的公司费用会相应增加。我们提供免费初步评估，可根据您的实际情况给出准确报价。建议尽早准备财务资料，以便获得更优惠的价格。
香港公司税务筹划需在合法合规的前提下进行，主要策略包括：①充分利用利得税两级制，首200万利润仅8.25%税率；②最大化费用扣除，包括租金、薪金、差旅费、广告费等可扣除项目；③如利润来源于香港以外，申请离岸利得税豁免；④合理规划跨境业务架构，避免双重征税；⑤利用资本减免政策，机器设备、装修等可获税务扣减。建议在专业会计师指导下制定税务策略。
香港公司可扣除的费用包括：①租金及相关支出；②员工薪金、退休金及公积金；③差旅费（包括交通、住宿、餐饮）；④广告费及推广费用；⑤办公用品及设备；⑥专业服务费（会计、律师、审计费用）；⑦水电费及通讯费用；⑧利息支出（需符合相关规定）；⑨坏账损失；⑩研究开发费用。所有扣除费用需保留完整凭证，税务局可能抽查核实。
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